capacitación

Enfoque práctico de la aplicación del Derecho Penal Tributario en la Ciudad Autónoma

información

Destinatarios:
Magistrados, Funcionarios, Integrantes del Ministerio P�blico y empleados del Poder Judicial de la Ciudad Aut�noma de Buenos Aires. P�blico en general interesado en la materia.

Fechas:
21 y 28 de octubre; 4 y 11 de noviembre de 2024

Horario:
14.30 a 16.30

Duración:
8 (ocho) horas

Regularidad:
80% asistencia - una inasistencia como máximo

Lugar:
Plataforma Zoom

   

capacita

FLOREZ Rodolfo Rodrigo

objetivos

GENERAL: 

Capacitar y actualizar contenidos de la normativa vigente, incluyendo los procedimientos relacionados con el derecho penal tributario en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. 

ESPECÍFICOS: 

  • Trabajar sobre la aplicación de la legislación aplicable, la competencia de las autoridades judiciales y administrativas, las sanciones por evasión fiscal y otros delitos tributarios. 
  • Profundizar las responsabilidades de los contribuyentes y los procedimientos para la denuncia y persecución de delitos tributarios.
  • Analizar casos jurisprudenciales en la materia.

contenido

1: Introducción y Contexto Normativo

  • Penal Tributario en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CABA): Competencia respecto de los tributos nacionales y locales en la CABA.
  • Competencia y Código Fiscal de CABA: Aplicación de la Ley Nacional N° 24.769 y sus modificaciones.

2: Procedimientos y Denuncias

  • Denuncia Penal Tributaria: Procedimientos para la denuncia penal por la Administración Gubernamental de Ingresos Públicos (AGIP) y otros terceros.
  • Diligencia de Urgencia-Autorización Judicial: Procedimientos para la obtención y resguardo de pruebas en casos de presunta comisión de delitos tributarios.

3: Análisis de Conductas y Sanciones.

  • Inexistencia de Conducta Punible: Criterios bajo los cuales la AGIP no formulará denuncia penal.
  • Evasión Simple y Evasión Agravada: Definición y sanciones aplicables. Análisis de fallos relacionados.
  • Apropiación Indebida de Tributos: Sanciones para los agentes de retención o percepción.
  • Simulación Dolosa de Cancelación de Obligaciones y Análisis de la Declaración Jurada.

4: Responsabilidades y Procedimientos Administrativos

  • Autoría y Responsabilidad de Personas Jurídicas: Ley 27.430 y Ley 24.769.
  • Fallos Penal Tributario CABA: Análisis de condenas y jurisprudencia relevante.
  • Procedimientos y medidas de prueba: Secreto bancario y fiscal, allanamientos y material a secuestrar.
  • Extinción de la acción penal por pago y otros mecanismos.

Actividad organizada con el Ministerio Público Fiscal de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires